平陽縣人民政府辦公室文件

平政辦〔2025〕25號

平陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知

關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：

《平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法》已經(jīng)縣政府第48次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

平陽縣人民政府辦公室

2025年4月3日

（此件公開發(fā)布）

平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法

一、總則

為進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)投資管理，科學(xué)決策投資項(xiàng)目，規(guī)范投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合本縣實(shí)際，制定本辦法。

二、投資活動的主體及要點(diǎn)

（一）本辦法適用范圍為全縣國有企業(yè)及所屬全資、控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）。

（二）本辦法所稱投資包括以下事項(xiàng)：

1.股權(quán)投資：新設(shè)權(quán)屬企業(yè)、收購兼并、股權(quán)置換、合資合作、出資企業(yè)追加投入等；

2.固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)投資、購置不動產(chǎn)、技術(shù)改造等；

3.金融投資：證券（基金）投資、債券投資、外匯投資、保險產(chǎn)品投資、委托理財、委托貸款、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)投資等；

4.其他投資。

（三）國有企業(yè)是投資活動的決策主體、實(shí)施主體和責(zé)任主體，其主要職責(zé)是：

1.制訂公司投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行；

2.按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展和管理公司具體投資活動；

3.負(fù)責(zé)公司本級并指導(dǎo)管理所屬企業(yè)的投資項(xiàng)目可行性研究、投資決策、風(fēng)險控制、投資評價等；

4.向縣財政局（國資辦）報送投資備案項(xiàng)目的報告；

5.向縣財政局（國資辦）報送年度投資計劃和年度投資統(tǒng)計分析報告；

6.對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。

（四）國有企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

1.符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求；

2.符合縣級國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；

3.投資活動應(yīng)規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關(guān)管理制度要求；

4.投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平及實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；

5.從嚴(yán)管理境外投資、金融投資，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。

（五）國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容：

1.董事會投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序；

2.明確投資管理日常工作機(jī)構(gòu)及管理職責(zé)；

3.對所屬企業(yè)投資項(xiàng)目管理的規(guī)則和程序；

4.明確開展投資活動所必須遵循的基本原則，以及資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標(biāo)；

5.嚴(yán)格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標(biāo)；

6.開展項(xiàng)目可行性研究和論證的規(guī)定或制度；

7.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程的管理規(guī)定或制度；

8.對外股權(quán)投資和金融投資的約束性管理規(guī)定；

9.重大投資項(xiàng)目審計和后評價工作體系的制度建設(shè)與實(shí)施要求；

10.投資風(fēng)險管理機(jī)制，重點(diǎn)是法律、財務(wù)等方面的風(fēng)險防范措施及重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；

11.責(zé)任追究制度；

12.需規(guī)定或明確的其他事項(xiàng)。

（六）國有企業(yè)決定具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求：

1.由國有企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理的機(jī)構(gòu)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上擬出初步投資方案；

2.編制或按相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報告，必要的還應(yīng)編制重大決策社會風(fēng)險評估報告；

3.由國有企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案；

4.國有企業(yè)董事會召開會議，結(jié)合可研報告及重大風(fēng)險評估意見書，對投資方案進(jìn)行研究討論，并作出決議；

5.國有企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構(gòu)成需要調(diào)整，或投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風(fēng)險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議；

6.國有企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)定期聽取、分析、檢查全部投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況；國有企業(yè)的投資事項(xiàng)納入“三重一大”決策。

（七）縣財政局（國資辦）按照國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，以投資方向、投資效益、風(fēng)險管控、程序合規(guī)為重點(diǎn)，加強(qiáng)對國有企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是：

1.組織研究和明確縣級國有資本戰(zhàn)略投資導(dǎo)向；

2.指導(dǎo)國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查；

3.督促國有企業(yè)組織實(shí)施年度投資計劃，監(jiān)督、檢查年度投資計劃的執(zhí)行情況；

4.建立國有企業(yè)重要投資事項(xiàng)報告、備案并指導(dǎo)企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行；

5.對國有企業(yè)總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，組織和指導(dǎo)國有企業(yè)開展投資項(xiàng)目后評價；

6.法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。

三、投資計劃管理

（八）國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照本辦法要求編制年度投資計劃，與年度財務(wù)預(yù)算相銜接。年度投資計劃的主要內(nèi)容包括：

1.整個公司的年度投資計劃總體規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；

2.計劃投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資區(qū)域分布、年度投資進(jìn)度安排；

3.納入年度計劃的具體投資項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限、投資風(fēng)險等基本情況（包括公司本級和下屬企業(yè)）。

（九）國有企業(yè)的年度投資計劃經(jīng)董事會審議通過后，并于每年3月底之前報縣財政局（國資辦）審核，縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審議。

（十）投資計劃經(jīng)縣政府專題會議批準(zhǔn)后，國有企業(yè)需要增補(bǔ)投資計劃的，按照以下程序辦理審批手續(xù)：

1.國有企業(yè)做好投資項(xiàng)目的可行性研究等前期論證工作，在征求職能部門意見后，編制項(xiàng)目可行性研究報告與投資方案，根據(jù)內(nèi)部決策權(quán)限與決策程序進(jìn)行決議。

2.國有企業(yè)填報《平陽縣國有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計劃增補(bǔ)意見單》，投資額在400萬元以下的，報縣財政局（國資辦）審批；投資額400萬元（含）以上的，經(jīng)縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。

四、投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理

（十一）建立國有企業(yè)投資決策分類分級管理機(jī)制，除縣委縣政府直接決策項(xiàng)目（一般指縣委縣政府以書面形式直接明確或下達(dá)任務(wù)的）外，對下述項(xiàng)目，應(yīng)提交國有企業(yè)黨委會前置研究討論，并于公司董事會決策后報告縣財政局（國資辦）備案。嚴(yán)禁國有企業(yè)通過項(xiàng)目分拆等方式規(guī)避監(jiān)管，縣財政局（國資辦）認(rèn)為比較復(fù)雜的投資項(xiàng)目，報縣政府審議。

1.整體并購國有企業(yè)之外的企業(yè)（以收購有關(guān)資質(zhì)為目的，并購后隨即吸收合并的除外）；

2.因本次投資成為持牌金融機(jī)構(gòu)、類金融機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人的投資項(xiàng)目；

3.境外投資項(xiàng)目（包括設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）；

4.縣財政局（國資辦）認(rèn)定的其他需報告的投資項(xiàng)目。

縣財政局（國資辦）可根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況，對上述項(xiàng)目進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

（十二）國有企業(yè)辦理投資項(xiàng)目備案，應(yīng)向縣財政局（國資辦）報送以下材料：

1.《國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》；

2.投資方案、盡職調(diào)查報告、業(yè)務(wù)部門出具的可行性研究報告、集團(tuán)風(fēng)控或法律部門出具的風(fēng)險和法律報告、集團(tuán)財務(wù)部門出具的項(xiàng)目收益測算報告；

3.決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項(xiàng)目批復(fù)意見、需前置條件的職能部門意見等；

4.企業(yè)黨委會書面意見、董事會決議等；

5.其他需報送的有關(guān)材料。

（十三）縣財政局（國資辦）在確認(rèn)收到備案材料后對項(xiàng)目進(jìn)行研究，必要時召集外部專家開展專題論證。經(jīng)縣國資辦主任辦公會議研究后，簽署《國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》。國有企業(yè)收到備案表后，及時組織項(xiàng)目實(shí)施。

（十四）國有企業(yè)已備案的項(xiàng)目在實(shí)施前，如投資金額、投資標(biāo)的、投資方式等核心事項(xiàng)發(fā)生重大變化，應(yīng)重新履行備案程序，包括但不限于以下情況：

1.縣財政局（國資辦）出具意見后一年內(nèi)未能實(shí)施但擬繼續(xù)實(shí)施的。

2.投資額變化超過30%或者資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的。

3.投資標(biāo)的發(fā)生變化的。

4.與合作方在權(quán)利義務(wù)約定上發(fā)生重大調(diào)整且對我方不利的。

（十五）國有企業(yè)受讓上市及擬上市公司股份、參與上市及擬上市公司重組、股權(quán)收購、增資擴(kuò)股等投資行為，應(yīng)當(dāng)報送縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。

五、投資統(tǒng)計分析報告管理

（十六）國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度投資計劃執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

1.年度投資計劃總體執(zhí)行情況；

2.具體投資項(xiàng)目實(shí)施情況；

3.當(dāng)年投資對促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)效益等方面的成效；

4.對存在的問題、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和需要進(jìn)一步改進(jìn)的工作進(jìn)行綜合分析；

5.需報告的其他重大事項(xiàng)。

（十七）國有企業(yè)應(yīng)于次年度3月底前將上一年度投資統(tǒng)計分析報告報縣財政局（國資辦）。

（十八）國有企業(yè)應(yīng)積極開展投資項(xiàng)目的后評估工作。原則上，對完成投資的項(xiàng)目都要開展后評估工作，并將評估結(jié)果報告縣財政局（國資辦）。縣財政局（國資辦）加強(qiáng)對國有企業(yè)投資活動的后評估管理，可結(jié)合實(shí)際選定重點(diǎn)項(xiàng)目深入開展投資效果評估，對不按規(guī)定程序決策或盲目決策造成經(jīng)營困難、資金難回收或與市場惡性競爭的，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。

六、投資風(fēng)險防控

（十九）國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資風(fēng)險的防控納入國有企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，從企業(yè)治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、風(fēng)險化解的風(fēng)險管理體系。

（二十）國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴(yán)密控制金融投資風(fēng)險。

1.嚴(yán)格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進(jìn)行金融投資，不得挪用專項(xiàng)資金進(jìn)行金融投資，不得違反法律法規(guī)進(jìn)行金融投資；

2.金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當(dāng)與自身的權(quán)益和財務(wù)狀況相匹配，不得影響正常業(yè)務(wù)所需資金，資產(chǎn)負(fù)債率高、經(jīng)營虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進(jìn)行金融投資；

3.開展金融衍生業(yè)務(wù)（包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其他組合產(chǎn)品等）時，應(yīng)嚴(yán)守套期保值原則，不得開展投機(jī)性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù)；

4.開展金融衍生業(yè)務(wù)時，要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，并指定專門部門具體負(fù)責(zé)操作。

（二十一）國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對境外投資活動的管理和規(guī)范。應(yīng)當(dāng)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評估自身?xiàng)l件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。

七、投資監(jiān)督

（二十二）國有企業(yè)重要物資設(shè)備采購、重大工程項(xiàng)目等應(yīng)建立采購和招投標(biāo)制度，并對項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤管理。

（二十三）國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計制度，對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程審計和監(jiān)督工作；必要時，可采取引進(jìn)第三方工程審價等輔助措施。

（二十四）縣財政局（國資辦）加強(qiáng)對國有企業(yè)和所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反本辦法和投資決策程序的，責(zé)令改正，并視情況作進(jìn)一步處理；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。

八、附則

（二十五）其他部門代行管理職責(zé)的國有企業(yè)、國有企業(yè)所屬的國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)的投資活動，由履行或受托代行管理職責(zé)的縣級部門參照本辦法執(zhí)行。

（二十六）本辦法自2025年5月3日起施行，《平陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理試行辦法的通知》（平政辦〔2018〕206號）同時廢止。

附件：1.國有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計劃增補(bǔ)意見單

2.國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表

附件1

平陽縣國有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計劃增補(bǔ)意見單

附件2

平陽縣國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表

報送企業(yè)：

注：此表一式二份，國有企業(yè)、縣國資辦各備存一份

抄送：縣委各部門，縣人大常委會、縣政協(xié)辦公室，縣人武部，縣法院，縣檢察院，各人民團(tuán)體。

平陽縣人民政府辦公室                      2025年4月3日印發(fā)