平陽(yáng)縣人民政府辦公室文件

平政辦〔2025〕26號(hào)

平陽(yáng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)融資管理辦法的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：

《平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)融資管理辦法》已經(jīng)縣政府第48次常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

平陽(yáng)縣人民政府辦公室

2025年4月3日

（此件公開發(fā)布）

平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)融資管理辦法

一、總則

為規(guī)范國(guó)有企業(yè)融資，切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)和《浙江省省屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國(guó)資發(fā)〔2020〕6號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合平陽(yáng)縣實(shí)際，制定本辦法。

二、融資原則

（一）本辦法適用于全縣國(guó)有企業(yè)及其下屬全資、控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱國(guó)有企業(yè)）。

（二）國(guó)有企業(yè)融資應(yīng)遵循下列原則：

1.合法性原則。堅(jiān)持依法合規(guī)，明確融資來源，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策、審批等程序。

2.不救助原則。明確責(zé)任主體，按照“誰(shuí)舉借、誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)償還”的要求，實(shí)現(xiàn)“借、用、管、還”權(quán)責(zé)統(tǒng)一。

3.適度性原則。根據(jù)資金需求情況，結(jié)合企業(yè)盈利能力和償債能力，合理安排融資規(guī)模。

4.適時(shí)性原則。提高資金配置效率，合理把控資金使用節(jié)奏，避免資金閑置。

5.低成本原則。優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資模式，降低融資綜合成本。

（三）國(guó)有企業(yè)是融資的責(zé)任主體，是融資決策實(shí)施的直接責(zé)任人。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)內(nèi)部融資管理制度，明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任追究制度，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)組織開展和管理企業(yè)具體融資活動(dòng)，嚴(yán)格履行議事和決策程序，做好融資分析，控制融資成本，落實(shí)后續(xù)還本付息等全過程管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)出資人權(quán)益。

三、融資計(jì)劃管理

（四）國(guó)有企業(yè)上一年末制訂切實(shí)可行的下一年度融資計(jì)劃，按企業(yè)內(nèi)部決策后經(jīng)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核，報(bào)縣政府審議。融資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)做細(xì)做實(shí)，具有現(xiàn)實(shí)性和可操作性，以利于指導(dǎo)融資工作的具體實(shí)施，強(qiáng)化融資計(jì)劃約束，未納入融資計(jì)劃的項(xiàng)目原則上不予實(shí)施，確有實(shí)施需要的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目增補(bǔ)有關(guān)要求執(zhí)行，將國(guó)企融資計(jì)劃執(zhí)行情況作為國(guó)企負(fù)責(zé)人考核的重要指標(biāo)。

（五）國(guó)有企業(yè)本級(jí)及其子公司融資活動(dòng)由本級(jí)統(tǒng)一組織實(shí)施，包括融資計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行和調(diào)整等。國(guó)有企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化融資內(nèi)控機(jī)制，防范財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

（六）國(guó)有企業(yè)按照年度融資計(jì)劃制定融資方案，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部決策后，按要求填報(bào)《平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)備案表》，履行備案手續(xù)。其中：

1.國(guó)有企業(yè)發(fā)行債券，先經(jīng)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核后報(bào)縣政府審批。

2.國(guó)有企業(yè)各類融資方式應(yīng)當(dāng)通過公開招投標(biāo)、比選、磋商等程序，由企業(yè)內(nèi)部決策確定最優(yōu)方案后，報(bào)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核同意，縣財(cái)政局（國(guó)資辦）分階段向縣政府匯報(bào)國(guó)企融資備案情況，并對(duì)國(guó)企融資情況進(jìn)行確認(rèn)。

（七）國(guó)有企業(yè)融資事項(xiàng)均采用授信提用前備案制。融資企業(yè)所有融資項(xiàng)目應(yīng)在簽訂融資合同前按照公司章程及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定向集團(tuán)母公司報(bào)備，經(jīng)集團(tuán)母公司審查后再向縣財(cái)政局（國(guó)資辦）備案，各集團(tuán)代管公司視同集團(tuán)子公司進(jìn)行管理。各國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照年度融資計(jì)劃制定具體項(xiàng)目的融資方案，方案須對(duì)融資項(xiàng)目、融資利率、資金用途、合法合規(guī)情況等事項(xiàng)進(jìn)行明確，執(zhí)行過程中方案發(fā)生變化的，需按要求重新報(bào)批。

具體備案材料如下：

1.平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)備案表（附件）；

2.符合公司章程所要求的有權(quán)決策機(jī)構(gòu)決定或者決議文件；

3.公開招投標(biāo)、比選、磋商等資料；

4.其他需報(bào)送的有關(guān)資料。

（八）國(guó)有企業(yè)上報(bào)的融資項(xiàng)目材料內(nèi)容必須真實(shí)、完整，不得隱瞞真實(shí)情況。

四、融資規(guī)模、程序及成本的管控

（九）國(guó)有企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)融資綜合成本的管控，將融資業(yè)務(wù)納入“三重一大”決策事項(xiàng)，建立融資比選機(jī)制和融資中介費(fèi)用支付專項(xiàng)管理機(jī)制，落實(shí)還本付息全過程管理。融資綜合成本除利息等資金占用費(fèi)外，還應(yīng)包含發(fā)行手續(xù)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等各種費(fèi)用及其他成本支出。

（十）國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金需求，合理確定融資規(guī)模，妥善安排融資放款時(shí)間。其中到期債務(wù)兌付要提前三個(gè)月做好還款安排，提前一個(gè)月落實(shí)資金。既要確保剛性資金兌付，又要避免超規(guī)模融資和無(wú)故提前融資，減少資金閑置和不必要的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。

（十一）國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和融資用途，進(jìn)行必要的融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重大融資項(xiàng)目必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括融資必要性、戰(zhàn)略相關(guān)性、收益與安全性，用途、綜合成本、償還安排和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，必要時(shí)可聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。當(dāng)融資條件和融資方案發(fā)生重大變更時(shí)，應(yīng)重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并履行相應(yīng)決策程序。

（十二）縣財(cái)政局（國(guó)資辦）對(duì)融資規(guī)模實(shí)行限額管理，年初根據(jù)各國(guó)有企業(yè)上報(bào)的年度投融資計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況下達(dá)當(dāng)年度融資限額。各國(guó)有企業(yè)根據(jù)下達(dá)的限額執(zhí)行融資工作，確有增補(bǔ)需求的，須經(jīng)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）同意。

五、融資績(jī)效考核

（十三）全面推進(jìn)融資績(jī)效管理制度，將績(jī)效管理有機(jī)融入融資資金的“借、用、管、還”全過程，從事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用五個(gè)方面對(duì)融資項(xiàng)目實(shí)施“閉環(huán)”績(jī)效管理。

（十四）國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，建立健全內(nèi)部管理制度，按照“三重一大”事項(xiàng)的決策規(guī)則，加強(qiáng)融資、借款管理。國(guó)有企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)融資、借款管理情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求并督促整改。

（十五）國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和本辦法開展融資、借款業(yè)務(wù)。因違反相關(guān)法律法規(guī)和本辦法造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定依法追究責(zé)任。

（十六）加強(qiáng)工作目標(biāo)責(zé)任制考核。將國(guó)有企業(yè)融資工作成效納入國(guó)有企業(yè)年度績(jī)效目標(biāo)考核，重點(diǎn)突出融資計(jì)劃完成情況、融資成本控制、融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資金使用績(jī)效等考核指標(biāo)。對(duì)未按本辦法執(zhí)行的，實(shí)行考核扣分。

六、附則

（十七）本辦法自發(fā)布2025年5月3日起施行，原《平陽(yáng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)融資管理試行辦法的通知》（平政辦〔2020〕1號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)備案表

附件

平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)備案表

申請(qǐng)日期：   年   月   日                    金額單位：萬(wàn)元

抄送：縣委各部門，縣人大常委會(huì)、縣政協(xié)辦公室，縣人武部，縣法院，縣檢察院，各人民團(tuán)體。

平陽(yáng)縣人民政府辦公室                     2025年4月3日印發(fā)